La fiscalité des cryptomonnaies, en pleine évolution, pose des questions cruciales pour les micro-entrepreneurs. Comment déclarer ses gains liés à ces actifs numériques ? En 2025, il est essentiel de comprendre les changements récents afin d’assurer une conformité optimale avec l’administration fiscale. Entre obligations déclaratives et choix de régimes d’imposition, ce guide éclaircit les enjeux pour les entrepreneurs numériques.
Sommaire
- Qu’est-ce que la déclaration des cryptomonnaies ?
- Pourquoi déclarer ses comptes de cryptomonnaies ?
- Qui est concerné par la déclaration des cryptomonnaies ?
- Fiscalité des cryptomonnaies pour les particuliers
- Fiscalité des cryptomonnaies pour les professionnels
- Opérations de cryptomonnaies à déclarer
- FAQ
Qu’est-ce que la déclaration des cryptomonnaies ?
Les investisseurs en cryptomonnaies doivent déclarer certaines opérations fiscales. En tant que micro-entrepreneur, il est crucial de déclarer :
- Les comptes de cryptomonnaies détenus à l’étranger.
- Les gains réalisés sur les actifs numériques en France ou à l’étranger.
Les cryptomonnaies sont considérées par l’administration comme des actifs numériques. Elles incluent des jetons issus de levées de fonds et des monnaies, qui n’ont pas le même statut juridique qu’une monnaie traditionnelle et dont la valeur fluctue selon l’offre et la demande.
Pourquoi déclarer ses comptes de cryptomonnaies ?
La transparence est primordiale dans le monde numérique. En déclarant vos actifs, vous permettez :
- La taxation correcte de vos revenus, que vous soyez particulier ou professionnel.
- Le calcul du revenu fiscal de référence de votre foyer.
Ces déclarations garantissent une régularité face à l’administration fiscale, permettant d’éviter toute sanction future.
Qui est concerné par la déclaration des cryptomonnaies ?
Toute personne en lien avec les cryptomonnaies doit prêter attention aux obligations déclaratives :
- Les particuliers ayant des comptes de crypto à l’étranger.
- Les particuliers effectuant des opérations de vente et d’achat.
- Les professionnels investissant dans les cryptomonnaies.
Il est impératif de rester informé sur les changements susceptibles d’affecter votre situation fiscale.
Fiscalité des cryptomonnaies pour les particuliers
Les particuliers, qui gèrent leur patrimoine, sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU), qui se compose de :
- 12,8 % d’impôt sur le revenu
- 17,2 % de prélèvements sociaux
Ils peuvent aussi choisir le barème progressif de l’IR, selon ce qui leur est le plus favorable en fonction de leur situation financière.
Fiscalité des cryptomonnaies pour les professionnels
Les professionnels sont soumis à une taxation de leurs gains de cessions, désormais classés sous les bénéfices non commerciaux (BNC). Cette catégorisation affecte le mode de taxation :
| RĂ©gime fiscal | Description |
|---|---|
| Micro-BNC | Un abattement de 34 % s’applique sur les revenus. |
| Déclaration contrôlée | Imputation des frais déductibles selon les recettes. |
Opérations de cryptomonnaies à déclarer
Les opérations suivantes doivent être déclarées chaque année :
- Les ventes de crypto en échange de monnaies légales.
- Les gains issus du minage, classés en BNC.
- Les paiements avec des cryptomonnaies pour des biens et services.
- Les échanges d’actifs numériques avec éventuelle soulte.
Les dons de cryptomonnaies ou ceux en succession doivent également être déclarés.
FAQ
- Comment déclarer les comptes crypto ? Vous devez utiliser les formulaires Cerfa 2086 et 2042, et remplir le Cerfa 3916 pour les comptes étrangers.
- Quand déclarer son compte crypto aux impôts ? Cela se fait lors de votre déclaration de revenus annuelle, généralement en mai ou juin.
- Risques de non-déclaration des comptes ? Risque d’amendes pour comptes non déclarés. Des pénalités plus sévères existent selon la valeur des comptes.
- Comment calculer la plus-value sur crypto ? Appliquez la formule : plus-value = prix de cession – [prix total d’acquisition x (prix de cession / valeur totale)].
- Comment être exonéré d’impôt sur les cryptos ? Les gains inférieurs à 305 euros ne nécessitent pas de déclaration ni d’impôts.
